Sanierung von Pensionszusagen
Belastungen für Unternehmen und Ruhestand minimieren
Entlastung der Unternehmensbilanz – steigert Verkaufswert und Attraktivität für Nachfolger
Mehr Sicherheit für Sie und höhere Attraktivität für Ihr Unternehmen
Viele Unternehmer:innen haben über ihre GmbH eine Pensionszusage erhalten. Was oft gut gemeint war, kann bei Unternehmensverkauf oder Nachfolge zu massiven Problemen führen – für Sie und für den Käufer.
Eine Pensionszusage über das eigene Unternehmen kann schnell zur Belastung werden – sowohl für Sie als auch für mögliche Käufer oder Nachfolger. Solange Ihre Altersversorgung in der Firma verankert ist, bleibt sie abhängig vom wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens. Wird das Unternehmen verkauft, kann die Zusage den Kaufpreis deutlich drücken oder potenzielle Käufer ganz abschrecken, weil sie eine lebenslange Zahlungspflicht übernehmen müssten.
Noch gravierender: Schließt das Unternehmen vor oder während Ihres Ruhestands – zum Beispiel mangels Nachfolge – besteht das Risiko, dass Ihre Rente gar nicht oder nur teilweise gezahlt wird. Auch wenn Sie älter werden als ursprünglich kalkuliert, kann das Geld knapp werden. In vielen Fällen sind alte Pensionszusagen zudem steuerlich oder bilanziell ungünstig gestaltet, was sowohl Ihre Versorgung als auch die Unternehmensbilanz zusätzlich belastet.
Beispiel
Ein Unternehmer wollte seine GmbH verkaufen, doch die Pensionszusage an ihn selbst schreckte potenzielle Käufer ab. Durch unsere Sanierungslösung wurde die Altersversorgung aus dem Unternehmen ausgelagert – für den Käufer ohne Risiko, für den Unternehmer mit voller Sicherheit. Das Unternehmen konnte erfolgreich und zu besseren Konditionen verkauft werden.
Typische Risiken ohne Anpassung
- Die Pensionszusage belastet die Unternehmensbilanz und senkt den Unternehmenswert
- Käufer oder Nachfolger scheuen das Risiko lebenslanger Zahlungsverpflichtungen
- Ihre Rente bleibt vom Erfolg des Unternehmens abhängig
- Bei Schließung des Unternehmens entfällt die Auszahlung
- Keine Absicherung, wenn Sie älter werden als kalkuliert
- Steuerliche und bilanziell ungünstige Altzusagen
Was wir für Sie tun
- Analyse Ihrer bestehenden Pensionszusage und ihrer bilanziellen Auswirkungen
- Entwicklung einer wirtschaftlichen Lösung zur Entlastung des Unternehmens
- Trennung der Altersvorsorge vom Unternehmen, ohne Nachteile für Sie als Rentenempfänger
- Prüfung steuerlicher und rechtlicher Gestaltungsmöglichkeiten
- Berechnung, wie lange die Versorgung tatsächlich sicher ist
- Vorbereitung und Begleitung bei Verhandlungen mit Käufern oder Nachfolgern
- Umsetzung einer Auslagerung in sichere, unternehmensunabhängige Strukturen
Ihre Vorteile
Häufig gestellte Fragen
Warum können Pensionszusagen ein Problem bei der Unternehmensnachfolge sein?
Pensionszusagen erscheinen in der Unternehmensbilanz als langfristige Verpflichtung. Sie mindern das Eigenkapital, verschlechtern die Bonität und können Banken oder Käufer abschrecken. Für Nachfolger bedeutet das oft ein höheres Risiko – und für Sie möglicherweise einen geringeren Verkaufspreis oder erschwerte Übergabebedingungen.
Was passiert, wenn der Nachfolger meine Rente nicht zahlen kann oder will?
Ihre Pensionszusage hängt direkt von der Leistungsfähigkeit des Unternehmens ab. Gerät die Firma in Schwierigkeiten, wird verkauft oder liquidiert, ist Ihre Altersversorgung gefährdet. Ohne externe Absicherung gibt es keine Garantie, dass Sie Ihre Rente wie vereinbart erhalten.
Welche Risiken bestehen, wenn ich sehr alt werde?
Eine Pensionszusage verpflichtet das Unternehmen, lebenslang zu zahlen – auch wenn Sie 90 oder älter werden. Ist der Kapitalstock zu knapp kalkuliert oder frisst die Inflation Rücklagen auf, kann das Unternehmen finanziell unter Druck geraten. Das kann Ihre Versorgung und die Zukunft des Betriebs gefährden.
Kann ich die Firma einfach schließen, wenn ich in Rente gehe?
In vielen Fällen nein. Solange Pensionsverpflichtungen bestehen, müssen Sie die GmbH weiterführen – oft über Jahre, auch ohne aktive Geschäftstätigkeit. Buchhaltung, Bilanzierung und Geschäftsführung bleiben bestehen, bis alle Zusagen erfüllt sind oder die Verpflichtungen ausgelagert werden.
Wie funktioniert eine Sanierung oder Auslagerung der Pensionszusage?
Wir prüfen Ihre aktuelle Zusage, bewerten die steuerlichen und bilanziellen Auswirkungen und entwickeln eine Strategie, um die Verpflichtung aus der Unternehmensbilanz zu lösen – z. B. durch Auslagerung an einen externen Versorgungsträger. Ziel: Ihre Rente sichern, den Betrieb entlasten und die Nachfolge oder den Verkauf attraktiver gestalten.
*Hinweis: Unsere Leistung ist keine Steuerberatung oder Rechtsberatung. Für rechtliche und steuerliche Sicherheit arbeiten wir mit entsprechenden Partner-Unternehmen zusammen und empfehlen diese weiter.
